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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-12-05 00:09

您好，收到：借   银行存款   10000    贷   递延收益，10000。 
发生培训支出和社保支出时候：  借  管理费用  1000   贷 银行存款  1000    同时  借  递延收益 1000  贷营业外收入 。 
剩余9000，在按上述处理方法 分期结转。 
首先说明，不用上增值税的，企业所得税不用上，发生的费用也不能税前扣除，企业所得税上的话，发生的费用也可以税前列支，结果是一样的。

小飞儿 追问

2017-12-05 14:29

老师，你好，做营业外收入不行吗

王雁鸣老师 解答

2017-12-05 14:38

您好，也可以的。

小飞儿 追问

2017-12-05 14:59

借:银行存款，贷：营业外收入 这样吗

王雁鸣老师 解答

2017-12-05 15:00

您好，是的。

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