送心意

桂龙老师

职称中级会计师

2023-04-11 15:19

同学,你好,当期期末一般无余额。

Q 追问

2023-04-11 15:25

老师一般余额怎么结转啊

Q 追问

2023-04-11 15:26

不能抵扣的,借:运费100,贷:进项税转出
这样对吧,那余额在贷方,怎么结转啊

桂龙老师 解答

2023-04-11 15:27

一般是往损益里结转的

Q 追问

2023-04-11 15:32

我这个现在就是已经结转损益类了
贷方余额怎么结转啊

桂龙老师 解答

2023-04-11 15:35

刚才理解错了
进项税额转出,这个科目的余额往未交增值税科目结转
月末结转增值税
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税(进项税)

借:应交税费-应交增值税(销项税)
应交税费-应交增值税(进项税额转出)
贷:应交税费-未交增值税

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