老师进项税额转出科目有余额对吗

桂龙老师

职称：中级会计师

2023-04-11 15:19

同学，你好，当期期末一般无余额。

Q 追问

2023-04-11 15:25

老师一般余额怎么结转啊

Q 追问

2023-04-11 15:26

不能抵扣的，借：运费100，贷：进项税转出
这样对吧，那余额在贷方，怎么结转啊

桂龙老师解答

2023-04-11 15:27

一般是往损益里结转的

Q 追问

2023-04-11 15:32

我这个现在就是已经结转损益类了
贷方余额怎么结转啊

桂龙老师解答

2023-04-11 15:35

刚才理解错了
进项税额转出，这个科目的余额往未交增值税科目结转
月末结转增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（进项税）

借：应交税费-应交增值税（销项税）
应交税费-应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费-未交增值税

精选问题

政府项目，土地专项资金由前国企购买，后前国企划分问

你好这个税务局查到的话会让你租赁的。答
公司是做棉纱制造的，电费这个月5万左右，电费占17%，问

你好，你有价值60万的产品，就可以开。这个不影响答
老师你好，请问小规模可以开普通发票吗？问

您好，专和普都能开的答
老师，前期未生产做了个管理体系认证书，属于无形资问

管理体系认证书确实属于无形资产，可以进行资本化处理。未生产期间的工资和餐费如果是为开办企业的准备工作支付的，可以计入开办费。工资如果是为日常管理服务的，应计入管理费用。业务招待费通常也应计入管理费用。至于员工房租，如果没有发票，按照税务规定，一般不建议计入费用，因为这可能影响企业的税务合规性。答
酒店会员卡收入账务处理，借：银行存款，贷：预收账款，借：问

首先，会员充值时，会计分录是：借：银行存款贷：预收账款当会员使用卡消费时，分录如下：借：预收账款贷：主营业务收入贷：应交税费—应交增值税—销项税这样处理，确保了收入和税务的正确记录。答

在线提问累计解决 8355个问题