营业外收入以及营业外支出都是没办法在所得税前扣除是吧。相当于报所得税只是利润表营业利润上面的信息能扣除。是吗？

快快快快 追问

2017-12-05 09:44

那不是利润表的利润总额就跟企业所得税的不一样啦，那计算出来的所得税还一样嘛?

袁老师 解答

2017-12-05 09:49

这个年末所得税汇算还要汇算补缴的

快快快快 追问

2017-12-05 09:52

汇算补交的？就是看你之前有没有欠缴的嘛，我们八月才开业，只交了一次，没有补交的。怎么汇算补交的啊老师

袁老师 解答

2017-12-05 10:08

这个年末还要汇算的啊，多退少补啊

快快快快 追问

2017-12-05 10:42

我还没做过汇算，是怎么弄的啊

快快快快 追问

2017-12-05 10:48

老师，我们购买了一个清洗机供工地上施工，是否可以计入工程施工-合同成本-机械工具费

袁老师 解答

2017-12-05 10:53

可以的

快快快快 追问

2017-12-05 11:06

购买铁丝、水管这些都可以纳入机械工具费里面吗

袁老师 解答

2017-12-05 11:09

计入工程施工--其他间接费用

快快快快 追问

2017-12-05 13:37

老师，企业所得税是下个月才申报对不？ 
会计年末该做些什么呢？除了核对好每个月的账目以及银行存款余额这些。还需要做什么啊？

袁老师 解答

2017-12-05 13:59

是的，结转损益结转即可

快快快快 追问

2017-12-05 14:22

年末就跟平常正常结账一样嘛。 
他们在说要编财务会计报告

袁老师 解答

2017-12-05 14:24

这个是财务报告年报

快快快快 追问

2017-12-05 14:51

老师你说的结转损益，是说把收入和费用结转到本年利润去嘛。我们那个财务软件自动就结转了，但是年末还要把本年利润结转到利润分配去，那这个系统会不会自动结转啊。

袁老师 解答

2017-12-05 14:58

不会的，手工结转吧

快快快快 追问

2017-12-05 15:10

是啊，金蝶软件，月末有个结转损益

袁老师 解答

2017-12-05 15:17

这个是月结用的

快快快快 追问

2017-12-05 15:18

对，这个月月末不就是年底嘛？就要结转本年利润，意思我还需要手工结转嘛

袁老师 解答

2017-12-05 15:50

需要的                            借：本年利润贷：未分配利润