我是运输企业，2016年纳税评估是税率开错，11%开成6%，实际6%的收入是代垫运杂费，但是油费偏高，所以认定结果是调补5%的税率，补交增值税，这样就配比了！但是大厅说运输没有5%的税率，根据税额倒推的无票收入，调整分录怎么做呢？

口口 追问

2017-12-05 14:24

稽查的意思是收入不变，调税率，但是大厅给调收入了！这能行吗？调收入企业所得税是不也的调了啊？

王雁鸣老师 解答

2017-12-05 14:27

您好，没问题的，企业所得税可以不用调整啊，因为您的发票收款金额是没有变化的。