我们是建筑公司一般增值税纳税企业，我们在外地有个过程项目，对方要求我们先开具工程服务的专票给他们，他们才划拨工程款给我们。这样做的话具体的会计分录怎么做

景方💞 追问

2017-12-06 13:36

我可以这样做分录吗？借：工程结算。     借：应交税金；贷：应收账款

景方💞 追问

2017-12-07 13:27

这个我知道，问题是我开票时做的会计分录是工程结算科目，我确认收入时工程结算科目需要哪个科目冲减吗？

宋生老师 解答

2017-12-05 15:01

您好！你平时是按施工工程企业会计制度还是按工业类的会计制度 
就是说你有用工程施工这个科目吗

宋生老师 解答

2017-12-06 13:40

您好！确认当期合同收入，结转成本。 
  借：主营业务成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   贷：主营业务收入 
              应交税费-应交增值税

宋生老师 解答

2017-12-07 13:32

你好！你开票的时候分录具体怎么做的