计提个人社保时，借：费用贷：应付职工薪酬-工资还是借：费用贷：应付职工薪酬-工资同时，借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-个人社保？

家权老师

职称：税务师

2023-04-13 14:23

1．按考勤或产量统计表计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资
2.计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分）
3.发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

果冻追问

2023-04-13 14:58

老师，标红框的是计提的时候做还是发放的时候做？

家权老师解答

2023-04-13 15:01

在发放的时候扣除

精选问题

老师，我问题一下，我这个月交了房产税，半年交一次，7-1 问

您好同学：应交税费-应交房产税可以出现借方余额从会计核算的原理来讲，“应交税费 - 应交房产税” 科目用于核算企业按照税法规定计算应交纳的房产税。当你计提房产税时，是在确认一项负债，即企业未来需要缴纳的税款；而当你实际缴纳时，是在清偿这项负债。在你的情况中，7 - 11 月已经计提了房产税，现在提前缴纳半年的房产税，使得缴纳的金额大于已计提的金额，从而出现 “应交税费 - 应交房产税” 的借方余额。这种做法在会计上是可以接受的，它代表企业已经预缴了部分税款，后续在 12 月计提时可以冲减该借方余额。答
您好，我想问下，在物业缴水费税额是业主承担吗？问

你好，最终的税额是业主承担的。答
44单选题：企业应用战略地图工具方法，一般按照战略问

企业应用战略地图工具方法，一般按照战略地图设计和战略地图实施等程序进行。答
你好，我刚面试成功铁路局但是原来做过房间隔缺损问

您好，这又不是什么很大的病，不会影响录用的答
先付款发票没有到，在选择流量时，如果选入“支付其问

你好，这种情况下支付其他与金活动有关的信息填写负数，然后你在购入固定资产，无形资产填写政府正数答

计提个人社保时，借：费用贷：应付职工薪酬-工资还是借：费用贷：应付职工薪酬-工资同时，借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-个人社保？

老师，我问题一下，我这个月交了房产税，半年交一次，7-1 问

您好，我想问下，在物业缴水费税额是业主承担吗？问

44单选题：企业应用战略地图工具方法，一般按照战略问

你好，我刚面试成功铁路局但是原来做过房间隔缺损问

先付款发票没有到，在选择流量时，如果选入“支付其问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

计提个人社保时，借：费用 贷：应付职工薪酬-工资 还是 借：费用 贷：应付职工薪酬-工资 同时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保？

老师，我问题一下，我这个月交了房产税，半年交一次，7-1 问

您好，我想问下，在物业缴水费税额是业主承担吗？ 问

44单选题：企业应用战略地图工具方法，一般按照战略 问

你好，我刚面试成功铁路局但是原来做过房间隔缺损 问

先付款发票没有到，在选择流量时，如果选入“支付其 问

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计提个人社保时，借：费用贷：应付职工薪酬-工资还是借：费用贷：应付职工薪酬-工资同时，借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-个人社保？

您好，我想问下，在物业缴水费税额是业主承担吗？问

44单选题：企业应用战略地图工具方法，一般按照战略问

你好，我刚面试成功铁路局但是原来做过房间隔缺损问

先付款发票没有到，在选择流量时，如果选入“支付其问

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