补交2016年的所得税怎么做分录？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2017-12-05 22:33

企业会计准则计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

maize老师解答

2017-12-05 22:36

小企业会计准则计提税款时
  借：利润分配－未分配利润
  贷：应交税费－应交企业所得税
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

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