建筑公司22年一张项目所发生材料发票收到发票时已入账并结转成本，今年3月份发票红冲掉，这个账务处理改怎么做

A 追问

2023-04-14 09:02

红冲发票的账务做好了，那不是涉及到去年的利润吗

宋生老师 解答

2023-04-14 09:04

你好损益类的科目换成以前年度损益调整科目。然后结转到未分配利润里面。

A 追问

2023-04-14 09:10

具体分录能说一下吗

宋生老师 解答

2023-04-14 09:11

你好，这个要看你之前是怎么做的分录。就是你之前拿到发票的时候

A 追问

2023-04-14 09:12

入账的时候是做的工程施工-施工成本-材料

宋生老师 解答

2023-04-14 09:13

你好，你如果没有涉及到粉损益类科目，你就直接做红字分录就好了。分录是一样的，金额写负数就可以了。

A 追问

2023-04-14 09:16

我现在就是红冲了这个发票之后，工程施工-材料的余额在借方，接下来做以前年度损益调整？

宋生老师 解答

2023-04-14 09:20

你好，你这个要结转啊，要继续结转。你之前是怎么结转的？现在也是一样要结转。