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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-12-06 13:34

你好！你按你们支付的金额来做就行了。 
借管理费用-服务费等11884.25 贷应付账款。

发嗲的月饼 追问

2017-12-06 13:37

公司劳务费外包的，差额征税不需要再进行进项转出吗

宋生老师 解答

2017-12-06 13:41

您好！不需要。你们这个普通发票本身没有进项啊

发嗲的月饼 追问

2017-12-06 13:42

那如果是专票呢？也是直接按支付的金额做管理费用吗？不管差额征税吗

宋生老师 解答

2017-12-06 13:43

你好！这个是对方差额征收，跟你没关系。

发嗲的月饼 追问

2017-12-06 13:45

谢谢老师！

宋生老师 解答

2017-12-06 13:46

你好！不客气的。另外，这个不能开专票

发嗲的月饼 追问

2017-12-06 13:50

这种技术服务费会计分录怎么做

发嗲的月饼 追问

2017-12-06 13:50

这种技术服务费会计分录怎么做

宋生老师 解答

2017-12-06 13:52

你好！如果你是另外一个问题，建议你重新提问，不要在之前的问题上继续追问。 
你可以计入管理费用-服务费。

发嗲的月饼 追问

2017-12-06 13:52

可这个开了专票啊？

宋生老师 解答

2017-12-06 13:53

你好!你这个是税控的技术服务还是一般的技术服务

发嗲的月饼 追问

2017-12-06 14:10

公司主营的业务

宋生老师 解答

2017-12-06 14:12

你好！借管理费用-服务费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款

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差额开票差额纳税账务处理 (一)选择简易征收，可直接全额开具5%普通发票，享受差额征税。 举例：用工单位与劳务派遣公司签订劳务派遣合同，当月支付劳务派遣公司费用100万元，其中支付被派遣人员工资、社保、福利费共计80万元，手续费20万元。劳务派遣公司的账务处理： 单位：万元 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 95.24 应交税费-简易计税 4.76 借：应交税费-简易计税 3.81 贷：主营业务成本 3.81 差额开票差额纳税账务处理 (二)选择简易征收，自己收入部分开具5%增值税专用发票，从销售额扣除部分开具5%增值税普通发票，享受差额征税;开具一张增值税专用发票，选择差额开票功能。 举例： 用工单位与劳务派遣公司签订劳务派遣合同，当月支付劳务派遣公司费用100万元，其中支付被派遣人员工资、社保、福利费共计80万元，手续费20万元。劳务派遣公司的账务处理： 单位：万元 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 99.05 应交税费-简易计税 0.95
2019-08-25 12:21:42
你好！你按你们支付的金额来做就行了。 借管理费用-服务费等11884.25 贷应付账款。
2017-12-06 13:34:59
借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 用这个科目就可以了，同学
2019-06-10 17:54:41
您好，企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额， 借记主营业务成本、存货、工程施工等科目，贷记应付账款、应付票据、银行存款等科目。
2020-07-19 16:32:07
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2019-12-01 21:09:49
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