甲股份有限公司本年实现净利润100万元按当年净利润的10%提取法定盈余公积。年初未分配利润为20万元。接上例，如果年初未分配利润为-20万元。求问本题的分录，以及年初未分配利润盈负的处理方法？谢谢。酷酷的背包于 2020-03-12 10:21 发布

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2023-04-16 14:01

你好，如果年初未分配利润为-20万元，本年实现净利润100万元，按当年净利润的10%提取法定盈余公积
借：利润分配—提取的盈余公积（100万—20万）*10%
贷：盈余公积—法定盈余公积（100万—20万）*10%
这种情况是先弥补亏损，然后提取盈余公积

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同学你好，房开企业，这个是当成本的计入开发成本答
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同学，你好不是，在2022做无票收入，2024年再开票，先冲22年的无票收入，再正常做分录，相当一正一负答
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