2018年12月31日利润表中净利润数177326.89,分录这样做对吗？结转本年利润 借：本年利润177326.89贷：利润分配——未分配利润177326.89计提法定盈余公积借：利润分配——提取法定盈余公积 177326.89*0.1=17732.69贷：盈余公积——法定盈余公积 17732.69借：利润分配——未分配利润 17732.69贷：利润分配——提取法定盈余公积 17732.69如果利润分配按各股东的比例分配后，股东要交什么税呢？盈余公积是不是公司要缴纳的

爱宝宝 追问

2019-02-23 22:09

是根据分红缴纳个税吧

爱宝宝 追问

2019-02-23 22:10

那计提盈余公积有什么意义呢

陈诗晗老师 解答

2019-02-23 22:36

分红，是的。 
提取盈余公积是提的企业发展基金，放在企业备用

爱宝宝 追问

2019-02-23 22:47

我不太理解这意思

陈诗晗老师 解答

2019-02-23 23:07

比如企业转了100万，按10%提取盈余公积，那么可供分配的利润90万.10万是留在企业的不进行分配

爱宝宝 追问

2019-02-24 09:54

明白了，谢谢老师！

陈诗晗老师 解答

2019-02-24 10:44

不客气，祝你工作愉快

爱宝宝 追问

2019-02-24 16:55

陈老师好！我现在年度结转账套，以账套主管demo注册时点击确定，却发现确定二字是灰色的，进不了年度账，我该怎么操作呢？

陈诗晗老师 解答

2019-02-24 16:59

是否是权限问题，看一下是否有权限

爱宝宝 追问

2019-02-24 17:46

支付工程项目人工费做分录时用什么科目

爱宝宝 追问

2019-02-24 17:47

收到工程项目时我把它列入其他业务收入科目的

陈诗晗老师 解答

2019-02-24 17:49

借：工程施工-合同成本-人工费 
贷：应付职工薪酬等 
收到工程 款，应该是工程结算。

爱宝宝 追问

2019-02-24 17:51

但是工程项目人工费不是我们公司员工怎么能放入应付职工薪酬呢？

陈诗晗老师 解答

2019-02-24 17:53

不管是不是你企业的雇员，临时 工等发放的工资都是通过应付职工薪酬处理。 
如果是开发票的劳务费，才不通过这处理。

爱宝宝 追问

2019-02-24 17:54

如果是开劳务费发票的是列入什么科目呢

陈诗晗老师 解答

2019-02-24 17:56

直接计入工程施工，月末转到营业成本。