@木木老师 请问农业合作社收到政府专项补助，用于购买固定资产的，要怎么量化到社员？量化金额和量化比例怎么确定的

rainbow 追问

2023-04-18 12:53

专项基金账面上不用结转，但是分配量化时，计入量化金额里面考虑，是这样吗？

陈诗晗老师 解答

2023-04-18 12:53

是的，专项基金账面上不需要结转的。
量化金额这里面是考虑的

rainbow 追问

2023-04-18 13:14

我图片上的专项基金不用做账务处理，但是要在分配表上登记，分配量化到每个人就行，是这样理解吗？

陈诗晗老师 解答

2023-04-18 13:43

是的，这个不体现分配表，现在没办法分配。
是需要量化下去的。

对的

rainbow 追问

2023-04-18 14:30

如果社员要退社了，这个怎么办呢？

陈诗晗老师 解答

2023-04-18 14:36

这种情况，这个只属于量化资产，退社的时候，按比例退给他。

rainbow 追问

2023-04-18 14:54

退的时候怎么写分录呢？

陈诗晗老师 解答

2023-04-18 14:57

借，实收资本/合伙人资本等等

贷，银行存款 
 这个量化资产的退还，不单独减少资本，因为您退的是资金，相当于折算资金退还。

rainbow 追问

2023-04-18 15:02

比如入股时投资10万，加上之前量化的专项基金金额31140，总共退131140元，是这样吗？
分录是  借：实收资本 10万   31140元走哪个科目呢 贷：银行存款 131140

陈诗晗老师 解答

2023-04-18 15:03

借：实收资本 10万 其他应收款   31140元 贷：银行存款 131140
后面这个资产清理或变现后，借，银行存款   贷，其他应收款  

rainbow 追问

2023-04-18 15:13

固定资产如果变卖，卖不到31140元怎么办，其他应收款余额计入其他支出吗？

陈诗晗老师 解答

2023-04-18 15:28

如果变卖不到，作为企业的损失，放支出处理。