购进A材料用于应税项目，税控发票注明价款800000元，增值税税额10400元这个题怎么算？

玲老师

职称：会计师

2023-04-18 16:03

咱需要计算哪个数据？

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购进的货物，既应用于增值税应税项目，也应用于非增值税应税项目，进项税额可以全额抵扣吗？

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退货收到销项负数发票，借：应交税费-应交增值税－进项税额贷：应交税费-应交增值税－进项税额转出，后面分录：借：应交税费-应交增值税－进项税额转出科目贷：应交税费-未交增值税；交费时借：应交税费-未交增值税贷：银行存款，对吗？

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老师请问下，增值税明细科目有：进项税额，销项税额，出口退税，进项税额转出，已交税金，未交增值税。平时公司就进项发票进来借：应缴税费-增值税，销项发票出去袋：应缴税费-增值税，缴纳增值税借应缴税费-增值税，金蝶系统里这么多明细科目都应该怎么填写会计分录呢？

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详示规范的增值税发票从取得、认证、待抵扣、转销的核算流程。各企业实际操作不一，1.有的在进项取得增值税发票时，借：应交税费-应交增值税-待认证进项税额，贷;相关科目；认证后，借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额；抵扣时，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额；2.有的在进项取得增值税发票时，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：相关科目，期末计算进项销项结转，确定应交税额。使用哪一种核算流程更好?

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想增值税下设很多三级科目，应交税费_应交增值税进项税额，应交增值税一应交增值税一进项税额转出，应交增值税一待抵扣进项税额，在发票没有认证的时候放到待抵扣，认证了转入进项，转出在用进项税额转出吗？月末各个三级科目怎么平？

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