某一般纳税义务人月初增值税留抵税额3万元,本月发生以下业务: 1、销售货物, 不含税价格100万元,开出增值税票。款项收回2. 将自产的货物成本20万、不含税售价25万,对外捐赠3、本月购进货物,确定增值税专项发票,货款20万。本月抵扣 4、购进货物意外被盗 ,损失货物成本20000元。 5. 销售-台2007年购买的设备。收款30900元 6. 编制期末增值税结账的会计分录要求: 1 )编制会计分录 2 )登记应交税费增值税的( T )型账户 3 )计算本月应交增值税、办理结账

加菲猫老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

2023-04-19 16:06

同学你好、老师看下题目解答。

加菲猫老师解答

2023-04-19 16:14

1、销售货物增值税=100*13%=13万元
2、自产货物对外捐赠缴纳增值税=25*13%=3.25万元
3、可抵扣进项=3+20*13%-2*0.13%=5.34万元
4、销售2007年购买的设备可以选择优惠政策
30900/（1+3%）*2%=600元
5、销项-进项=13+3.25-5.34=10.91万元
本月应交增值税=10.91+0.06=10.97万元

精选问题

有的说单位聘雇无会计证人员违法问

您好，没有吧，他有工作经验也是可以的答
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你好，可以的，让对方写个委托书。答
老师，请问10月工资11月发， 10月的账上计提工资，但问

那个应该是发工资的月份扣个税答
什么叫无票收入，在什么情况下不需要开发票问

你好，正常你取的收入都需要开发票，但是如果你没有开发票，比如有些个人他不要发票，你就做无票收入。答
未使用的固定资产怎么还折旧？问

‌未使用的固定资产需要计提折旧‌。根据《企业会计准则第4号--固定资产》的规定，企业应当对所有固定资产计提折旧，包括未使用的固定资产。固定资产应当按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧‌ 答

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老师，请问10月工资11月发， 10月的账上计提工资，但问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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