送心意

meizi老师

职称中级会计师

2023-04-20 12:06

你好;  1无偿给你们的; 后期会支付钱不; 不支付 就以市场价入库哈 ; 记入营业外收入的 2.    你赞助给对方也是无偿的话;是视同销售;按照市场价平均价处理的 ; 3.   不做 ; 4.  可以的  

May 追问

2023-04-20 12:24

那就是1、无偿按市场价做借:库存商品 贷:营业外收入,影响所得税;
2、视同销售 借:应收?(但没有收款) 贷:  主营业务收入(成本价) 应交税费-应交增值税(销)
  结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品   影响增值税
3、不做固定资产,就是按2视同销售分录对吧

meizi老师 解答

2023-04-20 12:28

你好 1; 对的 2;     借销售费用贷收入; 销项税  ;  借成本贷库存商品; 对的 ; 3.   是的 

May 追问

2023-04-20 12:33

有个问题就是我们接受厂家暂估的产品和设备没有给我们开发票,如果对外销售 ,这部分不需要纳税调增吗?另外做营业外收入不需要交增值税,只需要交所得税对吧

meizi老师 解答

2023-04-20 12:34

你好1;    是的; 成本要调增处理 ; 是的 

May 追问

2023-04-20 12:34

第2项是不是记了一次费用又记了一次成本

meizi老师 解答

2023-04-20 12:35

你好;   是的;相当于就是视同销售; 你   这个款收不到 记入费用去; 收入和成本正常做   

May 追问

2023-04-20 12:44

非常感谢!老板肯定不愿意调增,也不愿意视同销售缴税,我们目前入系统都是0进0出,然后导致成本拉低,收入系统就是0备注赞助款这样

meizi老师 解答

2023-04-20 12:49

你好;  思路就是这样的;  建议是要视同销售; 不然会有风险的 

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