这个月的机械设备租赁费用为26000,请问下如果开具增值税专用发票，机械设备租赁11%，地税附征1.1%，所得税2.5%。管理费1%,这些税率是正确的吗？要怎样计算，谢谢！

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-12-07 22:55

您好，不正确，小规模纳税人，机械设备租赁费增值税率是3%，增值税附加税率是12%（城建税率7%，教育费附加率3%，地方教育附加费率2%），企业所得税率是25%，管理费用具体没什么比例的。如果是一般纳税人的，机械设备租赁费增值税率是17%，其他与小规模纳税人一样。

阳阳追问

2017-12-08 09:17

我们工地租用的是物料提升机，也是按所上的税率吗？

王雁鸣老师解答

2017-12-08 12:31

您好，是的。

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