老师，您好，我想咨询一下我们公司有笔账龄超过5年的应收账款，很有可能收不回来了，计提的比例的话大概是多少？坏账准备不允许在企业所得税前扣除，那么税法和会计上的差异在账务方面如何处理，会计分录怎么写？

玲老师 解答

2023-04-20 16:00

一会发你计提 的分录叱

张丽婷 追问

2023-04-20 16:03

对于税务上和会计上的差异需要在账务体现？

玲老师 解答

2023-04-20 16:10

不需要提现的。填写纳税调整明细表就行。
会计上是借资产减值损失贷，坏账准备。借坏账准备贷应收账款。