请问老师，汇算清缴A107020所得减免优惠明细表和A107040 减免所得税优惠明细表有什么区别

微信用户 追问

2023-04-25 11:25

老师，我这个企业是小微企业，需要勾选这两个吗，建筑工程行业

家权老师 解答

2023-04-25 11:29

只勾选这个A107040 减免所得税优惠明细表

微信用户 追问

2023-04-25 11:32

老师，这个A107020一般是什么行业要购选的，我们为什么不需要勾选而要勾选A107040这个表，不太明白

家权老师 解答

2023-04-25 11:34

你有减免所得项目才需要填的

微信用户 追问

2023-04-25 11:35

老师，如果有简易征收的项目需要填A107020表吗

家权老师 解答

2023-04-25 11:40

简易征收是增值税不是所得税减免不填

微信用户 追问

2023-04-25 11:48

老师，您讲减免所得税是直接减少税收，这个应该怎么做，指哪些，我是新手，不懂，能举个例子吗

家权老师 解答

2023-04-25 11:50

你去年的应纳税所得额是多少？

微信用户 追问

2023-04-25 12:03

老师，还未做纳税调增和调减，利润总额是11万多元，去年新办的企业

家权老师 解答

2023-04-25 13:55

那就是应纳税所得额100万以内，减免的税=100*22.5%

微信用户 追问

2023-04-25 13:57

老师，您的意思是减免的税就填在A107020表里对吗

家权老师 解答

2023-04-25 14:03

是的，就填在第1行就是

微信用户 追问

2023-04-25 14:07

老师，填 在第1行是指A107020所得减免优惠明细表还是A107040 减免所得税优惠明细表？我又分不清了

家权老师 解答

2023-04-25 14:08

A107040 减免所得税优惠明细表的第1行填减免的税=100*22.5%

微信用户 追问

2023-04-25 14:10

老师，您能不能跟我讲讲A107020所得减免优惠明细表一般要什么情况下需要填上，您上面跟我说的所得减免是税前的计税基数减，这个我没看懂

家权老师 解答

2023-04-25 14:14

那个表用不上的，不用勾选填

微信用户 追问

2023-04-25 14:31

明白了，谢谢老师！

家权老师 解答

2023-04-25 14:36

不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！