老师 个体工商户查账征收 报经营所得个税时 有个自动扣除项目是老板工资和专项扣除 做账时我该怎么做分录

冬 追问

2023-04-26 08:34

按正常不是用利润乘税率计提吗？申报时有个扣除项目都不等于我计提的数了

家权老师 解答

2023-04-26 08:43

不是用利润乘税率计提，要按交的个税计提和支付

冬 追问

2023-04-26 08:45

也就是不在本季度计提 要在下个季度做计提和交税的分录是吧？

冬 追问

2023-04-26 08:45

也就是不在所属期计提

冬 追问

2023-04-26 08:46

您是这个意思吗？

家权老师 解答

2023-04-26 08:47

你可以根据这个计算个税的套路，在季末计提

冬 追问

2023-04-26 08:49

也就是我计提时用用利润减扣除项目的金额乘以税率计提 这样理解对吧！

家权老师 解答

2023-04-26 08:54

是的，就是那个意思的