老师，公司给A客户开票113万（含税价），属走账款；公司付给供应商67.8万（含税价），供应商按正常开票。供应商收款后扣除13%税点回款到公司私户，公司私户收款后还给A客户私账，这个怎么做分录？

LY 追问

2023-04-26 09:30

没有真实业务，走票的，销项开的是土石方工程，进项是运输费，老板要求这一块单独核算，能看出利润，我不知道怎么做账了

meizi老师 解答

2023-04-26 09:33

你好 ；   你单独做 做开票走收入结转成本 ；   支付出去的款走成本 处理 ； 然后 收到发票做成本  ； 私户的款不在公司账户上做账   

LY 追问

2023-04-26 09:39

您的这个好像是外帐的，我做的是内帐，开出发票时，我把主营收入作为其他应付，对接的是A客户的私账，但是好像不大对。供应商开票回来的运输和税点不知道怎么做了

meizi老师 解答

2023-04-26 09:40

你好1；对的；我说的就是内账的；  。2如果外账的话；  那你就做    收入和成本 ；然后 在去冲收入和成本 ； 体现你们收取的税点做收入才行的 

LY 追问

2023-04-26 09:45

可以说的再详细点么，我还是没懂

meizi老师 解答

2023-04-26 09:47

你好； 意思就是内账； 本身就是  虚假的业务； 你i  做了收入和成本； 退款了。 就红冲收入和成本的金额 ； 红冲发票   

LY 追问

2023-04-26 10:04

开出发票 借： 应收账款 113 
 贷: 其他应付款 100 
  应交税金-销 13 
    
收款 借： 银行存款 113 
 贷: 应收账款 113 
    
付供应商 借： 应付 87.2 扣6%税点回款
 贷: 银行存款 87.2 
    
收供应商私账回款 借： 其他应收 82.26 扣6%税点回款
    
    
    
收供应商发票 借： 运输费 80 
  应交税金-进 7.2 
 贷: 应付 87.2 
    
结转成本 借： 主营业务成本 80 
 贷: 运输费 80 
    
冲减成本 借： 主营业务成本 -80 
 贷: 运输费 -80

LY 追问

2023-04-26 10:07

我这个是不是思录错了，收供应商的款不能做？

meizi老师 解答

2023-04-26 10:12

你如果一开始走的  往来科目； 就别去走成本和收入科目哈 ；    

LY 追问

2023-04-26 10:30

意思是第一笔做的其他应收应该做成主营业收入，在做一笔这样的分录冲回收入吗？

冲减收入 借： 本年利润 100
 贷: 主营业务收入 100

LY 追问

2023-04-26 10:36

那供应商收到我们货款会扣除6%的税点后回款，这个税点也属于我们的成本，应该怎么做呢？

meizi老师 解答

2023-04-26 10:36

你好1； 是的； 冲收入部分的  

LY 追问

2023-04-26 11:07

收入不是已经冲完了么，还怎么冲？如果私户收供应商的款和付给A客户的款要做到帐里面，应该怎么做分录？

meizi老师 解答

2023-04-26 11:10

你好；   收入冲完了。     税点部分走其他业务收入去 挂着；在这部分 是影响你的利润的  

LY 追问

2023-04-26 11:21

贷方科目是什么？

meizi老师 解答

2023-04-26 11:32

开出发票 借： 应收账款 113
贷: 其他应付款 100
应交税金-销 13

收款 借： 银行存款 113
贷: 应收账款 113
 支付供应商；   借 应付账款贷银行存款 ；   退款； 借其他应收款- 私户   贷应付账款   、其他业务收入 ； 应交税费-应交增值税  ；