开进来的票里面来的本身一部分是库存一部分是进项税，进项税已经全部抵扣掉了，但是没全部销售完，所以余下库存我就估了不含税的金额，对吗但是这样就和库存表不一致例子开进来1000 税170，销售800 销项税 136，余200，34的税。但是库存做的是进来1170的货卖掉936 还剩234. 但是我估库存200，就和234相差了税是全额估好还是我估的也可以

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-12-11 10:50

你好，你需要根据对方给你送货单不含税金额做暂估的

卜妮追问

2017-12-11 11:02

对方给我的送货单是含税的所以老板默认是还有比如234的库存就让我把暂估的库存调成234 而不是200

邹老师解答

2017-12-11 11:03

你好，你暂估只是不含税部分，税金部分需要根据取得发票才计入的

卜妮追问

2017-12-11 22:48

如果只暂估库存那这样挂应付款的时候预付账款就多了税余额就不平了怎么办例如借库存1000 贷预付1000 预付本来应该是1170，这样预付就多出来170 了老板说要我做成0 怎么做

邹老师解答

2017-12-12 08:16

你好，你170挂账预付，取得发票冲销暂估入库，然后根据发票入账，预付账款就没有余额了

精选问题

老师请问预提经营性奖励和奖励基金的会计分录怎问

预提经营性奖励计提：按预计金额，借记 “管理费用 / 销售费用等”，贷记 “应付职工薪酬 - 奖金”。发放：借记 “应付职工薪酬 - 奖金”，贷记 “银行存款”。预提奖励基金计提：借记 “利润分配 - 提取奖励基金”，贷记 “盈余公积 - 奖励基金”。使用：先借记 “盈余公积 - 奖励基金”，贷记 “应付职工薪酬 - 奖金”，发放时借记 “应付职工薪酬 - 奖金”，贷记 “银行存款”。答
光伏商家用产出的电顶房顶租金视同销售吗，依据是问

你好，他不需要视同销售，他就需要确认收入。因为你销售给他的店，他销售给你房租，如果金额是一样的情况下，正好就不用支付了。本来就需要支付的。答
老师9月销售100个门*200=20000元，单价开错了，12月问

凭证都是一样的。借，应收账款。贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。只是一个金额是正数，一个金额是负数而已。答
老师，请问研发费用的福利费可以享受加计扣除？问

企业符合条件的研发人员的职工福利费可以计入与研发活动直接相关的其他费用，并享受加计扣除优惠，答
到期一次还本付息的一年期贷款每个月需要计提问

到期一次还本付息的一年期贷款，每个月是需要计提利息的。答

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