老师您好，员工工伤，未交社保，在2月协议赔偿给该员工2万元，2万我计入营业外支出；在4月收到人寿保险公司工伤理赔3万元，请问分录怎么写？

不安的草丛 追问

2023-05-03 14:18

是公司自己留下了，请问营业外收入1万要交企业所得税吗？按什么比例缴纳？

郭老师 解答

2023-05-03 14:19

对的，是的，和你的其他的业务合并，你看一下你单位加上这个营业外收入有利润吗？有利润需要交利润300万以内的税率5%。