12月份公司买了东西，发票要到明年1月份才开出来，这会计分录怎么做，做在这个月还是下个月

范范  追问

2017-12-12 15:24

这个月公司发了工地上的工人工资650000，会计分录是：借工程施工－合同成本（劳务成本）贷：银行存款，那年末在资产负债表中，这一笔如何体现

袁老师 解答

2017-12-12 16:07

这个体现在存货项目

范范  追问

2017-12-12 16:36

@袁老师:公司员工出差回来报销餐费和油费，会计分录怎么做

袁老师 解答

2017-12-12 16:37

计入管理费用--差旅费

范范  追问

2017-12-12 16:38

@袁老师:那员工每个月有餐费补贴，怎么做

袁老师 解答

2017-12-12 16:52

那就计入工资

范范  追问

2017-12-13 10:06

@袁老师:老师，这个月收到项目部分工程款475万，是现金，会计分录是借库存现金，贷工程结算是吗？那在资产负债表里，工程结算如何体现

袁老师 解答

2017-12-13 10:11

作为存货的抵减项，减少存货即可

范范  追问

2017-12-13 10:16

@袁老师:什么意思，不太懂，收到的是工程款，难道不是在预收账款中体现吗

袁老师 解答

2017-12-13 10:19

这个你最好分清你是按建筑行业还是企业会计做账，别混淆了

范范  追问

2017-12-13 10:33

@袁老师:我是按建筑行业

袁老师 解答

2017-12-13 10:48

那是对的

范范  追问

2017-12-13 10:56

@袁老师:那您的意思是在存货那一栏填写负数？

袁老师 解答

2017-12-13 10:58

是的啊

范范  追问

2017-12-13 14:33

@袁老师:老师，我想问下，当月交当月的社保，那计提和缴纳时的会计分录分别是什么

袁老师 解答

2017-12-13 14:37

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

范范  追问

2017-12-14 09:35

@袁老师:老师，上个月员工出差回来报销餐费是900元，当时只开了收据，这个月有别的酒店开的餐费发票，金额是1200，我能不能用这发票来抵？那会计分录的金额是写900，还是写1200？

袁老师 解答

2017-12-14 22:03

这个用900吧