老师，我2016年收到一张发票还没付钱，所以如图片一样做账。因为一些原因，我们公司只付5410元而且已经付了，又叫他们重新开了一张增票，现在该怎么做账？麻烦写详细点。

喳喳 追问

2017-12-12 14:46

开始开票的金额是10830，后面只给他支付5410，又重新开了一张票，怎么做账？麻烦老师看问题看仔细点，

淑女老师 解答

2017-12-12 14:51

请问又重新开的票和之前开票的金额10830有什么关系呢，都是有效的票据，还是前面的作废一部分？
还有开始开票的余额5420以后还支付吗？

喳喳 追问

2017-12-12 14:55

@张淑丽老师：开始开的发票是10830，我们要给他支付这么多钱，贷方：应付账款10830。后面因为一些原因，我们只给他支付5410元，并且已经支付了，那边重新开了一张5410元，相当于前面的10830是要作废。现在10830要作废该怎么做账，并且10830的发票是2016年12月开的，进项已经抵扣了

喳喳 追问

2017-12-12 14:58

不能直接这样红冲 再做一笔正确的5410账吧？这样红冲感觉进项税就不对了

喳喳 追问

2017-12-12 15:01

@张淑丽老师:余额5420以后不用再支付

淑女老师 解答

2017-12-12 15:04

你好，这个简单了，按照原来10830元计入的科目做红字冲销，并做进项税额转出。
如借：制造费用（按照原来入的科目记） -10830 贷：应付账款-10830
同时做进项税转出借：应付账款  贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）

喳喳 追问

2017-12-12 15:12

没懂，老师，你能看下我发的图片吗？第一张图片是以前16年做的，进项税转出怎么是借：应付账款 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）？

淑女老师 解答

2017-12-12 15:16

@喳喳:发票都作废了，账务也调整过来了肯定不再付了呀

喳喳 追问

2017-12-12 15:25

老师，这样做可以吗？？？？？

淑女老师 解答

2017-12-12 18:00

@喳喳:你发的是应付账款的明细账吧，结果是对的，分录应该和我说的一样吧