某公司2016年1月1日将一幢办公楼用于对外出租(采用成本法计量),租期为2年。该资产的原值为1 000万元(预计使用年限20年,假定无残值,采用直线法提取折旧),累计折旧500万元,该办公楼的年租金为133.2万元(其中增值税为13.2万元),于年末一次结清。2016年12月31日,经测试,该资产可收回金额以330万元。2017年6月31日,扣除违约金1.2万元后收回租金65.268万元(其中增值税6.468万元),将该房产收回以300万元的价格对外转让该房产,适用增值税率为11%,不考虑增值税以外其他相关税费。
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于2023-05-06 10:04 发布 255次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
相关问题讨论
你好题目具体要求做什么?
2023-05-06 10:05:36
你好 是不需要缴纳增值税的。
2020-07-20 17:22:23
你好,题目完整发过来看看要求做什么
2021-10-12 00:15:17
你好,承租方因提前解除租赁合同支付的违约金,属于出租方提供不动产租赁服务价外收取的费用,应计入销售额缴纳增值税。
2018-12-12 17:41:32
根据《土地增值税暂行条例实施细则》的规定,转让房地产所取得的收入,包括转让房地产的全部价款及有关的经济收益。留言所述情形,由于房地产转让行为并未发生,违约金不属于转让房地产有关的经济利益,不需要缴纳土地增值税。
2020-08-10 01:06:52
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