我司是小规模纳税人，去税所代开了专用发票，内容是服务费，几千元，但产生的税金如何做账务处理吗？

淑芬 追问

2017-12-14 11:20

不是销货啊，是我们开票给对方后才能收到款项，只是咨询服务费，类似介绍费是的，

王小墨老师 解答

2017-12-14 12:14

那就是你们公司提供了服务给对方公司，找税务局代开了发票给了对方，现在营改增了，也是需要交增值税的。这个税金计入到应交税费——应交增值税（销项税额）