一般纳税人，年底了以前年度有亏损。今年有盈利，弥补以前年度亏损怎么处理？2016年有未分配利润负的16445.69元，2017年有利润了，这个弥补以前年度亏损该怎么做账啊？

Love@0927姈 追问

2017-12-14 14:05

那就是年底结转本年利润是吧？那我要做利润分配，如下图。那我用红笔画的企业部分改怎么做账务处理？

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 14:16

您好，是的。分录，借；利润分配-未分配利润，贷；利润分配-提取盈余公积，同时，借；利润分配-提取盈余公积，贷；盈余公积金。

Love@0927姈 追问

2017-12-14 14:32

@王雁鸣老师:这个分录是企业提取的盈余公积金？那是先提取在结转本年利润，还是先结转本年利润在提取盈余公积金和分配利润给企业股东？

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 14:37

您好，是的。是先结转本年利润，再提取盈余公积。