老师，饲料免税收入如何做账务处理呢？可以结合实际例子讲解下吗？

云尚十六 追问

2023-05-15 20:18

是的，如果我要体现免税收入，该如何做账务处理呢？

郭老师 解答

2023-05-15 20:22

你好，发票开的是免税的税额吗？如果是的话没有应交税费
做不了

云尚十六 追问

2023-05-15 20:57

可能我表达不大清楚，比如我现在是一家鱼粉贸易公司，身份一般纳税人，从农民那里进货，然后买给顾客。
（1）我从农民那里收购鱼粉，总共付了100万，农民请税务局代开了免税发票（或者是我开具了收购发票给对方）。然后卖给顾客130.8万，开了增征税专用发票.  
账务处理：借：库存商品100万
                       贷：银行存款100万（因为开了票是免税，所以没有进项税额，购入金额全部计入成本？）
                借：银行存款130.8万
                       贷：主营业务收入120万
                              应交税费-应交增值税（销项税额）10.8万
                借：应交税费-应交增追税（销项税额）10.8万
                       贷：应交税费—应交增值税（减免税金）10.8万
                借：应交税费—应交增值税（减免税金）10.8万
                       贷：营业外收入10.8万
  您看我这样理解和做账务处理正确吗？

郭老师 解答

2023-05-15 21:08

你开了专票，你还能免税吗？开了专票不免税的，需要正常缴纳。