认证过的进项税如何计提，进销项税抵扣的时候如何计提，

巷子里的猫。 追问

2017-12-16 20:26

如果进项有4万，销项有1万，就是借应交税费 应交增值税 转出未交增值税4万，贷 应交税费 未交增值税1万然后剩下3万自动留抵，是这样吗

方亮老师 解答

2017-12-16 20:34

进项大于销项不用编制分录。

巷子里的猫。 追问

2017-12-16 20:36

就是先结转，如果进大就不用分录了，销大就是按上面做凭证是吗

方亮老师 解答

2017-12-16 20:45

没有结转的分录，进项大于销项不用编制分录，销项大于进项编制如下分录：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

巷子里的猫。 追问

2017-12-16 20:53

是不是需要先结转？？

巷子里的猫。 追问

2017-12-16 20:55

是不是需要先结转进销项税额呀

方亮老师 解答

2017-12-16 21:00

平常不用结转，年末时销项税额和进项税额对冲即可。

巷子里的猫。 追问

2017-12-16 21:09

如销大于进，做凭证后面需要附件吗

方亮老师 解答

2017-12-16 21:23

自制一份说明附在后面即可。

巷子里的猫。 追问

2017-12-16 21:24

老师进项税可以抵扣税金及附加里面的税额吗

方亮老师 解答

2017-12-16 21:26

不能抵扣的。