、我们公司买了材料，材料也已经用了，款也已经转给供应商了，但是还没收到发票，收到发票时间可能要跨年了，怎么做账比较好？

Mrs.Lv 追问

2017-12-18 11:47

但是前面已经确认了成本做了会计分录，后面收到发票怎么做？

邹老师 解答

2017-12-18 11:48

根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；原材料 
根据发票入账 
借；原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；预付账款

Mrs.Lv 追问

2017-12-18 11:53

但是我前面直接做的分录是，购买材料我做的是借原材料，贷银行存款，用了材料我直接做的是借工程施工-合同成本-工程材料，贷原材料。这怎么办？

邹老师 解答

2017-12-18 11:54

你好，你可以冲销购买材料的第一笔分录，然后按我所提供的分录处理

Mrs.Lv 追问

2017-12-18 11:58

冲销分录？是做红字吗？

邹老师 解答

2017-12-18 11:58

你好，做之前你所做分录的相同分录，金额负数，或相反分录金额正数

Mrs.Lv 追问

2017-12-18 12:04

那就是，做借原材料负数，贷银行存款负数。然后再做借预付账款，贷银行存款。金额之前就谈好了，那原材料就不用暂估了，直接借原材料，贷应付账款。收到发票再做根据发票冲销 
借；应付账款 贷；原材料 
根据发票入账 
借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款。这样对吗？

邹老师 解答

2017-12-18 12:43

你好，可以这样调整