送心意

小小霞老师

职称初级会计师

2023-05-19 11:29

你好,就是直接扣除个税部分

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 11:29

分录怎么做?用计提嘛

小小霞老师 解答

2023-05-19 19:09

这个你计提是按应发工资计提,你这个年终奖是需要计提的

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 20:15

这样做计提和发放的分录可以吗?

小小霞老师 解答

2023-05-19 20:22

你好,这样做是可以的呢,不过企业为员工代扣代缴个税是税法规定的,代扣代缴行为对公司的收入支出都不会产生影响,因此和企业所得税的处理是没有任何的关系,不能税前扣除。

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 20:30

什么意思,没明白,老师的意思是个税不能税前扣除?

小小霞老师 解答

2023-05-19 20:34

是的呢,所以你在做汇算清缴要注意一下,会计分录没有问题

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 20:40

个税不能扣除,不得是个人自己做汇算清缴嘛

小小霞老师 解答

2023-05-19 21:21

我是说企业做汇算清缴的时候不能扣除,不是个人

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