未计提工资，支付时可以同时一记账凭证里。借管理费用；应付职工薪酬，贷应付职工薪酬，银行存款吗？

绅士汉 追问

2017-12-19 09:36

袁老师：有一问题。我上月计提了促销费，但本月促销用赠送形式补了，又还剩余促销费，该怎么处理这？

袁老师 解答

2017-12-19 09:39

冲回即可

绅士汉 追问

2017-12-19 09:42

会计分录怎么做呢？当时计提是借销售费用，贷其他应付款了，

袁老师 解答

2017-12-19 09:43

借：其他应付款贷：销售费用

绅士汉 追问

2017-12-19 09:49

我是这样冲抵的，但是本月销售费用合计数是不对的。

袁老师 解答

2017-12-19 09:53

那可以销售费用做借方负数

绅士汉 追问

2017-12-19 09:55

其他应付款也是借方为负数了？

绅士汉 追问

2017-12-19 09:56

其他应付款也是贷方为负数了？

袁老师 解答

2017-12-19 09:57

可以的