库存商品月末应该是无余额才是正常的是吗？

qzuser 追问

2017-12-19 10:17

什么情况下才会有余额呢

邹老师 解答

2017-12-19 10:19

你好，比如产品生产完成并没有全部销售的情况下

qzuser 追问

2017-12-19 10:26

那我们是贸易公司，认证的发票都已经入账了，但是结转成本的时候少结转了，导致库存商品有余额，这种情况正常吗？

邹老师 解答

2017-12-19 10:29

你好，你结转成本数据是正确的吗

qzuser 追问

2017-12-19 10:31

老师，我疑惑的是，认证多少发票就算多少成本，有留底的但是未做账的除外，这个道理有错吗？

邹老师 解答

2017-12-19 10:33

你好，购进的是计入库存商品，实际销售了才结转成本，没有销售就体现在库存商品期末余额的

qzuser 追问

2017-12-19 10:39

那我每次做账都是开多少票就确认多少收入，认证多少发票就做多少成本，这样有没错呀

邹老师 解答

2017-12-19 10:40

你好，结转的成本是根据销售数量*单位成本计算 
而不是认证购进的金额

qzuser 追问

2017-12-19 10:50

那比如我销售数量100*成本单价13，销售单价是16，那我应该结转的成本就是1300，而收入就是1600，是这样的吗？

邹老师 解答

2017-12-19 10:50

你好，是的，是这样计算销售货物所对应的成本，成本是不受你销售单价影响的

qzuser 追问

2017-12-19 10:54

老师啊，那完了，我这连续几个月都是认证多少金额就结转多少成本，而且每个产品单价不一样，这个怎么弄啊，关键是报表已经申报，而且凭证已经装订

邹老师 解答

2017-12-19 10:55

你好，成本结转金额有错误，你可以做更正分录调整的

qzuser 追问

2017-12-19 11:06

天呐，那几个月的一起调整，摘要怎么写呀，分录需要红字吗？

邹老师 解答

2017-12-19 11:07

你好，可以是调整某某月份的成本结转 
分录可以是红字冲销结转成本的分录

qzuser 追问

2017-12-19 11:09

我先算算啊，不明白的再咨询老师

邹老师 解答

2017-12-19 11:20

好的，祝你学习愉快，工作顺利！

qzuser 追问

2017-12-19 13:13

老师，我还是算的不对，比如，我销售3种产品，总数量为90，而3种产品的成本单价分别为1/2/3 ，那我这个销售成本怎么算呀，

邹老师 解答

2017-12-19 13:14

你好，各自是数量*各自单价然后求和

qzuser 追问

2017-12-19 13:29

还有些是同一种产品成本单价也不一样，这个呢怎么弄

邹老师 解答

2017-12-19 13:30

你好，你可以按加权平均成本 计算结转 的

qzuser 追问

2017-12-19 14:28

老师，这个结转销售成本，不是应该是数量*成本单价吗？为什么直接做的是数量*出库单价（销售单价），不懂，老师帮忙看看哈，

邹老师 解答

2017-12-19 14:30

你好，需要是数量*成本单价，不是按售价

qzuser 追问

2017-12-19 14:30

那就是这个题是错的了，

邹老师 解答

2017-12-19 14:31

你好，这家公司成本是不是按售价金额法核算的

qzuser 追问

2017-12-19 14:33

在哪里查看，课堂里的题，我是实在不懂，准备弄个简单的学学

邹老师 解答

2017-12-19 14:34

你好，单位基本信息有介绍的

qzuser 追问

2017-12-19 14:37

没有介绍，那我们也是贸易公司，是不是也可以按这种方法来结转成本，实在是算不清楚了，哈哈

邹老师 解答

2017-12-19 14:45

你好，可以按售价金额法，然后在调整到实际成本的

qzuser 追问

2017-12-19 14:56

老师，你可以帮我算算吗，开票数量集成电路1096880  灯 919888 ，图片里是购进的成本单价数量及型号，会计做账集成电路未细分， 算了几个小时，不知道是不是方法没对，辛苦老师了，

邹老师 解答

2017-12-19 14:57

你好，就是根据销售数量*各自的单价计算的

qzuser 追问

2017-12-19 15:00

我算了下面那个只有一种型号的，也跟之前会计的不一样啊，是按这个方法

邹老师 解答

2017-12-19 15:01

你好，不同规格型号的是需要分别计算的

qzuser 追问

2017-12-20 13:17

老师，说到调整成本结转的分录，红字冲销，和直接补做调整差价的分录，是一样的意思吗？哪个更简单呀

邹老师 解答

2017-12-20 13:18

你好，不是一个意思，但是最终调整到的结果是一致的 
红字冲销还需要做一笔正确的 
而差额调整也是最终调整到正确的 成本金额

qzuser 追问

2017-12-20 13:27

那如果我采取第二种，之前少了的话，直接同样的分录，加个差价金额就好，那如果之前结转多了，这个分录怎么做呢

邹老师 解答

2017-12-20 13:28

借；库存商品  贷；主营业务成本 
做这个调整分录

qzuser 追问

2017-12-20 13:34

那后面的金额也是写差价的吧，

邹老师 解答

2017-12-20 13:35

你好，是的，就是需要调整的差额的金额