我们今年6月份买的固定资产，一直按照直线法进行计提的，现在汇算清缴想走“中小微企业购置单价500万元以上设备器具”一次性折旧可以吗？如果可以我填表的时候是不是直接填一次性折旧行就行，所有固定资产那里就不用填了吗？

芳 追问

2023-05-23 16:37

原来是记账公司代理的记账，有两项固定资产没有计提折旧，今年才开始通过进行以前年度损益调整的，那我所得税汇算清缴的时候做递延所得税申报，是不是填特殊申报栏的其它那一行呢？

辜老师 解答

2023-05-23 16:38

这个不涉及递延的额

芳 追问

2023-05-23 17:00

那之前年度的折旧不涉及递延所得税吗？之前没有折旧，今年补提的折旧

辜老师 解答

2023-05-23 17:05

你可以直接今年补计入当期费用的

芳 追问

2023-05-23 17:09

金额太大了，而且要从20年开始补提折旧，所以就通过以前年度损益调整了，那所得税汇算用做递延所得税调整吗

辜老师 解答

2023-05-23 17:11

计入20年的折旧费用，那你只能修改20年汇算清缴报告的数据的