老师好，请问现在发现以前年度多计提了费用，金额较大，执行小企业会计准则，怎样做纳税调整和账务处理呢

小酒窝 追问

2023-05-23 17:17

麻烦老师讲得明白些，更正之前年度汇算清缴申报表，是在哪张表中调增？

邹老师 解答

2023-05-23 17:18

你好，就是成本费用明细表，期间费用明细表 

小酒窝 追问

2023-05-23 17:20

调整分录是在今年的账务中，是不是作 如   借：累计折旧    贷：未分配利润
借：利润分配-未分配利润   贷：应交税费-应交所得税

邹老师 解答

2023-05-23 17:21

你好，现在发现以前年度多计提了费用，金额较大，执行小企业会计准则
调整分录是，借：相关科目，贷：利润分配—未分配利润
（是针对这个回复有什么疑问吗）

小酒窝 追问

2023-05-23 17:23

是有疑问，就是更正申报表后，完整的会计分录是怎样的？

邹老师 解答

2023-05-23 17:24

你好，现在发现以前年度多计提了费用，金额较大，执行小企业会计准则，完整的会计分录就是这样啊
借：相关科目，贷：利润分配—未分配利润

小酒窝 追问

2023-05-23 17:25

好的。老师，不更正的话，现在反冲销多计提的费用可以吗？

邹老师 解答

2023-05-23 17:29

你好，之前有错误，就应当更正啊