您例如我们本月购入河沙1000吨…应该上交资源3千元…可是我们在购买一批50吨的河沙时客户给了我们一张50吨的完税证明…那我们在做账时计提怎样提？怎样才能合理的冲减50吨的税款？

爱吃桔子的第五语儿 追问

2017-12-20 15:09

我们是按3%简易增收的企业

爱吃桔子的第五语儿 追问

2017-12-20 15:15

老师…可以给我写一下分录吗？

爱吃桔子的第五语儿 追问

2017-12-20 15:38

我们是一般纳税人但是我们的行业比较特殊我们缴税都是按3%简易增收的

爱吃桔子的第五语儿 追问

2017-12-21 12:48

老师对不起…我问错了方向…我想问的是企业采购沙石不是要缴资源税吗？可是我们采购这批沙石的时候销售方已经缴了资源税…并给了我们资源税的完税证明:例如我们本月生产混凝土使用沙石1000吨，所以本月应缴资源税3000元…可是我们其中有50吨的河沙已经取得资源税完税证明

爱吃桔子的第五语儿 追问

2017-12-21 12:51

请问我们的资源税是按1000吨计提？还是按950吨计提？如果是按1000吨计提，那如何做账，按950吨计提又如何做账…

爱吃桔子的第五语儿 追问

2017-12-21 18:05

可是我们公司每个月都缴河沙和石头的资源税了

爱吃桔子的第五语儿 追问

2017-12-21 18:08

石头一方按5元核算资源税…河沙一方按3元核算资源税…我们企业属于制造业中的混凝土行业

学堂答疑王老师 解答

2017-12-20 14:24

同学您好！是取得的增值税专用发票吗？现在的抵扣期为：取得发票后360天内可抵扣。可以根据期间内企业的实际税负情况，确定在哪期入账。可以先计入：其他应收款—待抵扣进项税。    感谢您的提问！

学堂答疑王老师 解答

2017-12-20 15:34

同学您好！您是增值税小规模纳税企业，为了合理避免等原因的考虑，建议以取得的正规发票上的金额进行入账即可。内账真实反应就好。赁票入账。   有票据能够说明事由，就可理解为合理。还有增值税是价外税，不用计提。您50吨发票上对应的税款是多少？   感谢您的提问！

学堂答疑王老师 解答

2017-12-21 10:34

您好！采用简易计税方法计税是不能抵扣任何购进项目进项税的。

学堂答疑王老师 解答

2017-12-21 16:51

您好！资源税的纳税义务人是指在中华人民共和国领域及管辖海域开采应税资源的矿产品或者生产盐的单位和个人，由此可见，采购河沙的业务是不需要缴纳资源税的。

学堂答疑王老师 解答

2017-12-22 11:43

您好!跟你您的描述，你们应该是收购未税矿产品的单位，是资源税的扣缴义务人，也就是说你们不是真正税负的承担者，真正税负的承担着是你们的供应商，你们要负责代扣的义务，既然有50吨已经取得了完税证明，那么仅就剩余950吨履行扣缴义务即可。