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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-12-19 21:07

你好，根据取得的可以抵扣的发票借方计入进项税额，取得收入计入销项税额的贷方

向阳开放 追问

2017-12-19 21:10

好粗放，请老师举个例子，看书上好像有什么转出的事情，还有红字退回什么的，总之就是看不懂。如果可以的话还请老师可以举例说明一下

邹老师 解答

2017-12-19 21:12

你好，取得进项发票借；原材料等科目   应交税费（进项税额）  贷；银行存款等科目 
实现收入  借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
红字收入分录  借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目 
转出  借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

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你好，根据取得的可以抵扣的发票借方计入进项税额，取得收入计入销项税额的贷方
2017-12-19 21:07:50
你好，涉及的 税款有 增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税，印花税等
2019-05-29 18:10:40
您好，您说的具体分录是？
2021-12-04 08:07:07
你好！这个没有规定金额了。是按你利润的比例来的
2019-12-09 17:50:30
你好！一般纳税人和小规模纳税人是指的增值税，交营业税的不牵扯。现在餐饮业还没有改吧，还是交营业税吧。
2015-01-05 12:21:58
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