怎么样才知道当月有没有税金及附加的税费，这些税费如何计算，我们是一般纳税人

巷子里的猫。 追问

2017-12-19 21:27

老师如果我12月申报11月税费时才发现有附加税，这时候11月账已经做完了。可不可以计提和缴费都做在12月里。

邹老师 解答

2017-12-19 21:29

你好，只能是在12月份补计提 
正常的是你需要在11月份根据增值税纳税情况计提附加税应纳税额的

巷子里的猫。 追问

2017-12-19 21:32

因为我们和地税签的协议，季度扣一次，不是按月的，所以不好计算，可以计提和缴费同时做在12月吗

邹老师 解答

2017-12-19 21:33

你好，你需要在季度末月计提，季度结束次月申报缴纳

巷子里的猫。 追问

2017-12-19 21:36

那我在12月计提时需要结转吗

邹老师 解答

2017-12-19 21:37

你好，税金及附加需要结转到本年利润，应交税费期末余额需要结转到下个月

巷子里的猫。 追问

2017-12-19 21:40

12月计提的时候需要结转吗，如何结转。1月缴纳时如何结转

邹老师 解答

2017-12-19 21:41

借；本年利润  贷；税金及附加 
1月份做了缴纳就没有余额，不需要结转了 
借；应交税费  贷；银行存款