老师，铁路运输。支付了国外运费。2022年的运费，2023年1月，国际班列服务公司返回运费，附言写着2022年7-8年中老铁路国际货运物流补助资金，现在做2022年年度汇算清缴，要减2022年销售费用-运费是吗？冲减的话要填哪个表？小企业会计准则准则

1624977463 追问

2023-05-24 21:53

老师，小微企业，不填期间费用表

小锁老师 解答

2023-05-24 21:54

那你这个就不需要填写的了

1624977463 追问

2023-05-24 22:03

老师，退回30多万，这个是要怎么处理？冲2023年销售费用不合理，2023年没支付运费，冲2022年的话，我也是今年2月接手的，之前会计没减这笔费用，款是2023年收到的，这个要如何处理？

小锁老师 解答

2023-05-24 22:03

那你不行就计入到2023年的营业外收入

1624977463 追问

2023-05-24 22:07

老师，怕不行吧，30多万，冲销售费用的

1624977463 追问

2023-05-24 22:08

是返回去年2022年7月支付的运费

小锁老师 解答

2023-05-24 22:09

那你现在去冲2022年不是也不合适吗

1624977463 追问

2023-05-24 22:10

为什么不合适？

小锁老师 解答

2023-05-24 22:13

用以前年度损益调整？

1624977463 追问

2023-05-24 22:19

不是冲减2022年销售费用吗？因为是2022年支付的，2023年1月收到支付返回的

小锁老师 解答

2023-05-24 22:20

但是你不能直接冲，只能通过以前年度损益调整