我这个损益表是假的，做来投标用的想问一下这是2016年12月份损益表中第十三所得税费用，我应该填 多少金额老师，这是假的报表，并且这里是不是要考虑小型微利企业，我这个是2016年12月的财务报表

简简单单 追问

2017-12-20 10:29

老师，那我12月份的是按25%还是按小微企业来计算？

邹老师 解答

2017-12-20 10:30

你好，按小型微利企业的10%的比例计提

简简单单 追问

2017-12-20 10:38

老师那1-11月呢？因为我想是否达到了小型微利，要到12月老完全知道是吗？

邹老师 解答

2017-12-20 10:39

你好，每个季度根据利润情况计提的 
需要等到汇算清缴才知道是否符合小型微利企业条件的

简简单单 追问

2017-12-20 10:46

对呀如果要等到汇算清缴时，那我上面问题表格中的所得税费，12月及全年累计中所得税费是按25%来填报吗？

邹老师 解答

2017-12-20 10:48

你好，如果你以前年度符合小型微利企业，你在计提的时候可以按10%的税率来计提的