我们单位有下属2个子公司，一家挂账应收账款为-20万，一家挂账应付账款100万，2家单位挂账不一致是历史遗留问题，这个怎么做抵消分录

wenwen 追问

2017-12-20 11:02

对，应收账款为负数

邹老师 解答

2017-12-20 11:02

你好，这个只能是做调整分录，而不是抵消分录 
借；应收账款  贷；应付账款  20

wenwen 追问

2017-12-20 11:04

不管是不是负数，就按金额小的来冲，对吗？

邹老师 解答

2017-12-20 11:05

你好，是的，调整分录只能是按数额较小的数据来调整的