固定资产的进项税是分两年抵扣的，但是金额是开具在一张票上面的，那我在认证的时候咋弄呢？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-12-20 11:45

你好！公司购入不动产或购进物资用于在建工程，取得发票并经税务认证，会计处理为
借：固定资产/在建工程（发票注明的不含税价）
  应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票注明税款的60%入账）
      ——待抵扣进项税额（按发票注明税款的40%入账）
  贷：银行存款/应付票据/应付账款

红红妹要减肥追问

2017-12-20 12:10

老师我的意思是在在税控盘上认证发票，就是固定资产的金额为10000，那进项税就是1700，那我买进的当月只能抵扣85元，但是我在发票认证的时候，我咋个认证呢，因为这10000是开在一张发票上面的？

宋生老师解答

2017-12-20 13:32

您好！这个只针对建筑业等不动产的，不是所有固定资产都分2年

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