2022年3月取得不征税收入20万，记入递延收益，2022年5月使用该笔资金支付科研院所研发费10万元，递延收益转入营业外收入10万元，2022年递延收益中余额10万元。2023年将剩余10万元支付给科研院所。请问老师，汇算清缴需要填A105020吗？

spring 追问

2023-05-26 10:26

老师，不征税收入是填105040就可以吗？如果填105020我该怎么填呢？

小锁老师 解答

2023-05-26 10:27

A105020这个表，账载今年本年就是实际的递延收益，税收金额就是本年摊销额

spring 追问

2023-05-26 10:48

老师，您看我填的对吗？19万是我实际到账的金额，记入递延收益，其中10万为2022年从递延收益转到营业外收入的金额，19万为税收金额，所以应该调增9万元

spring 追问

2023-05-26 10:55

老师，我的19万本来就是免税的收入，不应该填105020吧，填上我的应税收入不就多了吗

小锁老师 解答

2023-05-26 11:19

这个是没错的，我看到你的

spring 追问

2023-05-26 11:22

这个是免税收入老师，我为什么还要调增？

小锁老师 解答

2023-05-26 11:25

因为会计上边是作为收入了这个

spring 追问

2023-05-26 11:28

老师，您再说的清楚一些，我不太懂您说的这个意思

小锁老师 解答

2023-05-26 11:30

递延收益会计上就单独做了递延是吧

spring 追问

2023-05-26 11:36

老师，您的学问太深了，我听不懂。我再请教其他老师吧。谢谢您啦！

小锁老师 解答

2023-05-26 12:56

好吧，有啥需要的再问