我前两天问的每次十元左右的银行回单收入，前面已经做了凭证，到月底一次性做应交税费，可是凭证该怎么做呀？我做了下感觉不对。

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-12-21 09:09

我做的是外账。做的凭证例如：借：银行库存金额-含税  49
贷：主营业务收入  46.67
        应交税费  49/1.05×5%=2.33
可是结果查了银行存款又多了一笔没有的收入

袁老师解答

2017-12-21 09:27

这个计入财务费用即可

麦麦追问

2017-12-21 09:45

老师，这个问题困扰了我一个早上。在群里问了几位老师也没解决。可以讲具体吗？我做凭证该怎么做，改了几个科目，余额又多了一笔没有的收入

袁老师解答

2017-12-21 09:46

这个收入要结转到本年利润中去的啊

麦麦追问

2017-12-21 09:51

老师，因为我前面已经做了收入的凭证，没录应交税，但是到月底不是要再统计一次性应交税费吗？凭证该怎么做呀？我这样做凭证还是多了一笔收入。

袁老师解答

2017-12-21 09:52

如果已经做收入，借：银行存款贷：应收账款，即可

麦麦追问

2017-12-21 10:05

老师，这样做凭证，银行存款会增加一笔收入呀，余额也多了，跟事实金额不相符。另外，应收账款不是应交税吗

袁老师解答

2017-12-21 10:06

该缴税的就交吧，别纠结了

麦麦追问

2017-12-21 10:20

我知道，但是每月做凭证是应该体现出收入中相应的应交税费吧？因为我“前面做凭证”时没有做，本想月底再一起计算出来，但是不知道科目怎么设置，录错了又会多出一笔没有的收入。例如图片上的，我每天做类似的凭证，只录了银行到账的金额，月底才统计这些凭证的收入算出应缴税的金额，现在的问题就是我不知道月底这个凭证该怎么做出来，科目设置错了就多出了金额。