建筑挂靠方面的问题，一般纳税人查账征收，如果别人挂靠我们单位，提供正常合理的成本票，管理费我们收多少合适，所得税要按实收取吗

哞哞 追问

2017-12-21 11:23

老师我也知道挂靠不合法，但是现在普遍存在这个问题，而且我们也确实挂靠别的单位，我们最近挂靠一家一级资质的单位，不能提供成本票，除了正常的税费和管理费，还格外征收2%的费用（就是因为不能提供成本票才加收的），但是企业所得税是利润的25%，2%是远远不够的交企业所得税，我想知道，那个企业怎么能做到

宋生老师 解答

2017-12-21 11:26

您好！说实话，我也不能确定他如何做到的。给不了你明确的答案。

哞哞 追问

2017-12-21 13:01

老师啊 不好意思还想问个问题，跟昨天问的固定资产报废车有关，今天我问老板，报废这车是买的二手，当初的时候也没入固定资产，那报废补贴这个钱怎么入账，打到单位账户了

宋生老师 解答

2017-12-21 13:29

你好！那这车当时是入的公司的名下吗

哞哞 追问

2017-12-21 13:30

嗯呢，我看报废补贴单是写的单位名称

宋生老师 解答

2017-12-21 13:32

您好！你要找到这个当时的发票才行。

哞哞 追问

2017-12-21 13:33

当时以单位一个员工个人名义买的，后来我也不知什么时候变成单位了

宋生老师 解答

2017-12-21 13:34

你好！如果是公司的，可以计入营业外收入，如果本身不是公司的，你就要计入其他应付款

哞哞 追问

2017-12-21 13:41

这个收入还要做纳税申报吗

宋生老师 解答

2017-12-21 13:51

你好!确定不了，如果是公司的就要做收入申报，如果不是公司的，就不用了

哞哞 追问

2017-12-21 14:16

营业外收入纳税申报的时候都得交什么税，税点是多少

宋生老师 解答

2017-12-21 14:18

你好！最终是看企业的利润，按净利润交所得税。

哞哞 追问

2017-12-21 14:24

没有其他税费吗 增值税和附加吗

宋生老师 解答

2017-12-21 14:28

你好!有的，昨天不是发了报废的时候的分录吗？就有增值税要交的。

哞哞 追问

2017-12-21 16:49

好的， 谢谢老师辛苦了！

宋生老师 解答

2017-12-21 16:51

你好！不客气的。