单位上把车处理，但是对方没有付钱，从其运费里扣下车罐钱，这个问题怎么做账务处理

零下一度 追问

2017-12-21 12:03

还没有做分录，对方没有付款，领导只是口头上这么说的

宋生老师 解答

2017-12-21 13:24

您好！你要先做处理的分录。第四个分录，残值变卖改成应收账款。 
1、核销固定资产 
借：固定资产清理 
累计折旧 
贷：固定资产 （账面原值） 
2、增值税（进项）转出 
借：固定资产清理 
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 
3、支付清理费用 
借：固定资产清理 
贷：库存现金 / 银行存款 
4、残值变卖收入 
借：库存现金 / 银行存款 
贷：固定资产清理 
5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 
借：营业外支出—处置固定资产净损失 
贷：固定资产清理 
6、期末结转营业外支出 
借：本年利润 
贷：营业外支出—处置固定资产净损失