单位上把车处理，但是对方没有付钱，从其运费里扣下车罐钱，这个问题怎么做账务处理

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-12-21 12:00

您好！你车处理的分录做了吗？

零下一度追问

2017-12-21 12:03

还没有做分录，对方没有付款，领导只是口头上这么说的

宋生老师解答

2017-12-21 13:24

您好！你要先做处理的分录。第四个分录，残值变卖改成应收账款。
1、核销固定资产
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产（账面原值）
2、增值税（进项）转出
借：固定资产清理
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
3、支付清理费用
借：固定资产清理
贷：库存现金 / 银行存款
4、残值变卖收入
借：库存现金 / 银行存款
贷：固定资产清理
5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录）
借：营业外支出—处置固定资产净损失
贷：固定资产清理
6、期末结转营业外支出
借：本年利润
贷：营业外支出—处置固定资产净损失