我公司是企业服务公司，我收入结转成本是劳务成本时，没有收入的时候的劳务算什么

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-12-21 16:14

你好，没有收入之前发生的成本挂账劳务成本核算，不做结转的

阳光的长颈鹿追问

2017-12-21 16:17

1.日常的人工薪酬计入劳务成本？
2.如果之前做的薪酬都是计入费用了。该如何处理？

邹老师解答

2017-12-21 16:18

1，与取得收入有关的人员的工资计入劳务成本，其他的是计入管理费用的
2，如果应当计入劳务成本的，需要做这个分录调整借；劳务成本贷；管理费用

阳光的长颈鹿追问

2017-12-21 16:22

老师、我7月做的收入没有结转劳务成本、薪酬做入了费用了，我应该冲回做调整是吗

邹老师解答

2017-12-21 16:23

你好，应当计入劳务成本的计入了费用是需要调整的
借；劳务成本贷；管理费用
直接做这个调整分录就可以了

精选问题

老师，请问小规模企业减免的增值税，需要做到营业外问

是的，就是计入那个科目的答
老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答

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