上年暂估入账的成本，今天没有票回来，汇算清缴时调增纳税了，那账上的暂估要怎么办呢？冲回吗？

协议班（10班）文凤 追问

2023-05-30 14:42

是相反分录冲回吗？

刘艳红老师 解答

2023-05-30 14:43

要通过以前年度损益调整这个科目

协议班（10班）文凤 追问

2023-05-30 14:45

借：应付账款-暂估    贷：以前年度损益调整   这样吗？

刘艳红老师 解答

2023-05-30 14:50

是的，也可以直接做负数分录