我公司今年1-3季度报的所得税不准确，就是没有做账，预估报了的数据，是不是所得税季报最后一个季度报对了就可以了呢？谢谢

Doris杨硕 追问

2017-12-21 17:23

老师，所以之前报的1-3季度就可以忽略报错，报税时直接调整发生额，使最后一个季度的报表与账面一致，是这个意思吗？谢谢

邹老师 解答

2017-12-21 17:23

你好，按规定当然是不可以，但是你之前已经这样了，只能是最后一个季度调整了

Doris杨硕 追问

2017-12-21 17:29

那请问以后税务会不会有风险啊？谢谢

邹老师 解答

2017-12-21 17:30

你好，如果查到当然是有风险，问你怎么所得税申报数据与你报表数据完全不同，这个是无法解释的

Doris杨硕 追问

2017-12-21 17:32

@邹老师:那怎么办呢？老师，请问有没有什么好的建议，谢谢，或者能不能第四报表按之前1-3季度的不变，四季度调账，然后报，可以吗 但是这样就会涉及很多科目

邹老师 解答

2017-12-21 17:35

你好，你平时每个季度就需要做好账，然后根据账面利润来申报，而不是随意填写申报的

Doris杨硕 追问

2017-12-21 17:36

@邹老师:但是今年已经是这个情况，如果被查到严重吗？会有什么处罚或是风险有多大呢？谢谢

邹老师 解答

2017-12-21 17:37

你好，查到可能会处以一定额度的罚款处罚，然后调整账务

Doris杨硕 追问

2017-12-21 17:42

@邹老师:老师，所得税不是预缴吗？只要整年对了不就可以了，为什么要罚款处罚呢？谢谢

邹老师 解答

2017-12-21 17:44

你好，虽然是预交，但是也是根据利润情况预交，而不是随意填写申报的，预交也是有依据，问起得说明为什么是这样申报，而不是那样申报

Doris杨硕 追问

2017-12-21 17:46

哦哦，谢谢您，可以说是之前的会计人员专业知识不够，所以账务处理有问题，或者可以说我们没来得及做账吗？

邹老师 解答

2017-12-21 17:47

你好，你可以说是之前某某人员申报错误，不能说没有及时做账

Doris杨硕 追问

2017-12-21 17:49

@邹老师:好的，非常感谢您