一、某生产企业是增值税一般纳税人,2023年4月生产销售洗衣机,出厂不含增值税单价为3800元/台,具体购销情况如下: (1)向某商场销售1000台洗衣机,由于商场采购量大,给予其10%的折扣,并将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏内分别注明,同时,向运输企业(一般纳税人)支付运费,收到的增值税专用发票注明运费金额为3000元,(2)销售本企业2022年购进的自用生产设备一台,取得含增值税收入226000元。 (3)销售洗衣机发出包装物收取押金24000元,另没收逾期未退还的包装物押金22600元。 求1,4,5进项税额和2,3销项税额6的当期增值税
Y.
于2023-05-31 08:57 发布 611次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2023-05-31 09:00
你好
进项税额=3000*9%
销项税额=1000*3800*(1—10%)*13%+226000/1.13*13%+22600/1.13*13%
当期增值税=销项税额—进项税额
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你好!可以收只是不可以抵扣
2016-08-29 12:09:50
你好,专票不包含增值税
2019-06-01 13:42:53
您好,开进来的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,开出去的,一样的计税的。
2017-04-08 12:45:23
是 的
2015-11-11 10:44:38
您好,在国税网上提交增量发票申请就行了。
2018-04-26 18:59:50
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